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中華民國股份有限公司破產

    作者:郝充仁
  • 書系:THOSE書系
  • 出版社:今周刊
  • 出版日期:2015/12/17
  • 商品語言:繁體/中文
  • ISBN:9789869067461
  • 定價:320
    優惠價:88折,282

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    內容簡介

    如果把中華民國政府當成一家股份有限公司來看,你會被它的財報嚇死!
    拖垮這家「公司」的,就是「年金制度」。


    本書是一記敲醒台灣人民的警鐘!認清過去累積的錯誤,才能拯救下一代!

    你知道嗎?台灣的每個孩子一出生就背負450萬的債務!
    你知道嗎?台灣年稅收不到2兆,但目前光軍公教退輔基金與勞保的潛藏負債就有18兆!
    而且!
    軍人退輔制度將在2019年破產,
    接著2027年勞工保險破產,
    2028年教育人員退撫制度破產,
    2030年公務人員撫制度破產,
    之後我們將再也領不到任何退休金!!!

    這18兆的潛藏負債是我們的歷史共業,也是我們債留子孫的根源。

    按照現有制度,未來將會產生18兆元的潛藏負債。
    究竟是什麼讓全台灣陷入破產危機?
    一個「付出多少,獲得多少」的年金制度為何會拖垮財政,甚至導致國家破產?
    年金制度究竟發生什麼事情?
    為什麼充滿朝氣的年輕世代,會對未來感到恐慌不已?
    為什麼退休後的老年人,會擔憂無法安養天年?
    年金制度,到底保障了誰?!
    最後,我們會不會成為下一個希臘?!

    本書指出一個驚人的事實:國家破產竟然是制度問題——年金制度的錯誤與落伍,是導致國家破產的根本原因。從台灣各項年金制度中,我們看到萬年不變的錯誤制度、資源分配不均等因素,一步步拖垮台灣的財政。

    過去幾年,社會不斷傳出年金制度需要改革的聲浪,但輿論發展到最後,往往淪於職業不平與世代不公的辯論,造成勞工與軍公教人員的對立,嚴重傷害台灣人民的情感。

    所有人都聚焦在制度不合理的層面,卻忽略了制度形成的歷史背景與脈絡,本書將透過不同角度,帶領讀者從一九四九年回顧至今,認識政府制訂退休金制度的背後原因。

    唯有從歷史出發,才能真正理解退休金制度為何會從原本的立意良善,演變成今天有如埋藏在人體內的惡瘤,為國家帶來18兆的潛藏負債,埋下日後財務破產的危機。

    本書不流於表面的問題描述與應對策略,更強調制度的歷史脈絡與內涵,進一步探究「為何會如此?」同時提出除了國家的力量之外,我們可以為自己做些什麼?

    書中透過許多故事,揭開年金制度的歷史意義與矛盾之處,看完你將了解

    ※台灣年金制度現有的問題
    ※年金制度可能的解法
    ※我們能如何自救?

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    作者介紹

    郝充仁

    郝充仁
    伊利諾大學經濟學博士。現任淡江大學保險系副教授,中華民國精算學會副會員,臺銀人壽獨立董事,國民年金監理委員,勞工保險監理委員,私校退撫會監理委員。他具備嚴謹的數字邏輯訓練,能在複雜的退休金制度裡,找出不合理的荒謬之處,以理性思索年金改革之道。
    同時擁有溫柔善良的內心,透徹台灣歷史一路走來的脈絡,深入剖析年金制度的來由,並進而理解軍公教與勞工之間的不滿與衝突。
    一本書,也許就能改變台灣的未來,挽救年金破產的命運。
    郝充仁試圖用感性思維化解彼此不同,尋求相互理解、彼此尊重的方法,以期年金制度能朝永續經營的方向前進。

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    各界推薦

    媒體推薦
    中華財政學會理事長 朱澤民
    台北金融研究發展基金會董事長 周吳添
    《今周刊》社長 梁永煌
    熱血公民教師、《思辨》作者 黃益中
    台灣少年權益與福利促進聯盟祕書長 葉大華
    台灣大學社會工作系兼任教授 詹火生
    393公民平台發起人 蔡致中
    台灣大學社會學系教授 薛承泰
    新光金控風控長 儲蓉

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    詳細資料

    EAN / 9789869067461
    頁數 / 320
    裝訂 / 平裝
    級別 / 普
    語言 / 繁體/中文

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    目錄

    前言 十年都還不起的潛藏負債
    第一章 一切得從人口結構說起
    年金制度之所以會走向破產,主要的原因來自於特殊的人口結構,它始於1949年的大逃亡潮,和接之而來的軍公教高福利制度,及其後的戰後嬰兒潮退休來臨之際,並未相應調整,而產生天文數字的潛藏負債。
    1老人家的存活機率
    2一九四九年大逃亡
    3人口爆炸的戰後嬰兒潮
    4經濟起飛改變家庭結構
    5我們的孩子變少了
    6憑什麼把債務都留給下一代?
    7台灣老人愈來愈多了
    8年輕人的怒吼
    9希臘悲劇在台灣上演

    第二章 設計不良的年金制度
    所有的人都在問,年金這十八兆的潛藏負債到底怎麼來的?原來先天不良的年金制度是罪魁禍首。這個議題可以分為兩個部份來說明,就軍公教來說,早期薪資低,政府為了激勵他們的士氣,提出優厚的退休金制度,但在軍公教調薪後,仍維持高福利制度,而產生鉅額虧損。此外,勞工保險在民主化過程中,政客的不斷加碼,成了高齡化社會的不可承受之重。
    1傲視全球的所得替代率
    2惡名昭彰十八%
    3吃垮台灣的軍公教退撫
    4全球稱羨的勞工保險
    5吃不飽的勞工退休金

    第三章 全面改革年金制度
    台灣年金制度並非沒有未來,也非無可救藥。端賴我們給予其他世代多一點包容與體諒,只要大家齊手同心,一同解決問題,必能讓這個制度永續經營。要解決年金的問題,得從兩個方向來努力,首先重新檢視現有的制度,依據人口結構的改變,對所繳納的保費與給付的總額,做相對應的調整。政府也要改變財政制度,提供其他財政來源,以保證基礎年金的永續經營。此外對領取給付的受益人而言,也應依據合理的所得替代率,做出合理的調整。
    1全面整合基礎年金
    2不再負債的職業退休金
    3開闢退休金財源
    4改革需要緩著陸

    第四章 多替自己準備退休金
    為了老年生活,多替自己準備退休金是必要的。從前面的討論可以發現,不論是現在領退休給付的人,或是正在繳保費,而未來要領退休給付的人,以後從退休制度中得到的金額,只會愈來愈少。為了獲得有尊嚴的退休生活,提早做退休規劃是刻不容緩的事情。對目前仍在工作的人來說,提高退休提撥,尋找合適的金融工具,達成合理的投資報酬,是現代人不可或缺的功課。對於已經退休的人而言,如何利用現有資產,做更進一步的活化,提升退休品質,更是必要了解的課題。未來類似以房養老的工具,對退休族群的功效,一定會越來越大。
    1我們必須學會投資理財
    2開創自己的年金
    3活到老做到老

    結語─給孩子活下去的希望
    附錄
    1關鍵問答
    2關鍵名詞解釋

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    【前言】十年都還不起的潛藏負債
    如果把中華民國政府視為一家股份有限公司來看,這家公司將在不久之後宣告破產,因為它一年總稅收不過才一.七兆,卻有高達十八兆的潛藏債務等著償還。
    如果中華民國是一個人,他必須連續不吃不喝十年,才能還清這筆債務,但這是不可能的事,現在的政府沒有能力還債,只好把問題都丟給下一代,等於現在不到二十歲的年輕人,包含剛出生的嬰兒在內,每個人身上都背負了四七一萬的債務。
    為什麼台灣政府會有這麼多債務?全都是現行年金制度惹的禍!所謂年金制度,是政府為了照顧已無賺錢能力的退休老人,每個月、每季或每半年等固定時間發放退休金,讓老人領有支付生活開銷的收入。
    然而立意良好的年金制度,卻因為台灣人口結構面臨人口老化與少子化的衝擊,加上制度本身設計不良的關係,導致軍公教退撫制度和勞工保險都有超過八兆的潛藏負債,等著在十二年內全數宣告破產。
    最先會出問題的是軍人退撫制度,預計在二○一八年破產,下一個則是教育人員退撫制度,將在二○二八年跟著倒下,公務人員退撫制度還可以多撐二年,二○三○才會發不出退休金,至於投保人數最多的勞工保險,也將在二○二七年宣告破產,在那之後,台灣將陷入老人生活難以為繼的危機。
    二○一四年,當年金制度精算報告案出爐,一一宣告以上年金制度的破產時間後,台灣社會陷入一陣恐慌,所有人都在擔心未來領不到退休金,專家學者也呼籲政府必須正視年金破產問題。於是各方要求年金改革的聲浪層出不窮,在媒體大幅報導的壓力下,政府終於表態將進行年金改革計畫。然而四年過去,年金改革方案卻是毫無進展,破產問題依舊存在,甚至時間還在不斷提前,但政府始終逃避問題,一直讓改革方案卡在立法院裡,任憑破產危機日漸擴大,社會也因此出現族群撕裂、紛爭四起的現象。
    軍公教人員成為勞工朋友的眼中釘,認為他們退休金領得太多,動輒六、七萬以上的月退俸,居然可以比退休前的薪水還高。更讓勞工不滿的是,軍公教退休人員領的錢,絕大多數都是從他們繳交的稅金而來的,於是「職業不平」成了要求年金改革的最大聲浪。
    再者,「世代不公」也是一大問題,不論是軍公教或勞工的年輕人,都不滿上一代可以繳得少、領得多,可是他們不但得繳交更多的保費,等到退休那天到來時,年金制度卻可能早已破產,等於什麼都拿不到。
    上一代吃香喝辣,下一代卻得承受苦果,台灣的年輕人薪水已經夠少了,還得東扣西扣拿來供養退休老人,這讓他們愈來愈覺得生活無望,彷彿再怎麼努力也看不到未來,「貧窮世代」成了如今年輕人的專屬名詞。
    如果年金制度不改革,職業不平和世代不公的情況將更嚴重,而且台灣政府的財務也會跟著受累,一年政府總預算不過兩兆左右,當中卻有至少三千億以上屬於退休金支出,嚴重排擠其他部門的預算,讓台灣的前途更加黯淡無光。
    為了挽救年金破產危機,也為了扭轉政府入不敷出的財政問題,我們不能再逃避下去,必須針對制度現狀進行調整,讓潛藏負債大幅降低,讓破產時間無限後延,終至得以健康運作為止。
    制度是人訂出來的,必定跟當時的時空背景和人心想法有關,為了讓大家容易理解台灣年金制度的由來,本書將以故事夾敘的方式進行,透過故事兩位主人翁,分別代表勞工的謝建國,以及代表軍公教人員的妹妹謝美雲,藉由他們的成長故事,進一步認識台灣的年金制度是怎麼來的,以及為什麼會走到即將破產的今天。
    年金制度會爆出破產危機,最主要的原因有兩個,一是「人口結構改變」,台灣人口受到少子化與人口老化的影響,造成領取退休金的老人增加速度太快,但能夠提供資金來源的年輕人卻逐年減少,嚴重失衡導致年金制度難以持續。
    第二個原因則是「制度設計不良」,不論是勞工或軍公教退休金制度,都有過於寬鬆的給付條件,以及高過世界各國平均水準的金額,甚至在工作期間只要繳交少許保費,日後就能領取多達數十倍的退休金,當然會造成可觀龐大的潛藏負債。
    本書第一章《一切得從人口結構說起》,就是從台灣近七十年的社會脈動,以及人口結構的改變,淺談政府為什麼要制訂年金制度。
    台灣早期以農立國,照顧老年人口的責任落在家中孩子身上,由下一代扶養上一代的傳統代代相傳,使得早期老人無須煩惱晚年生活。但自從台灣經濟面貌從農業轉型成工商業,使得傳統大家庭的結構產生變化,年輕人必須離開家鄉到都市討生活,於是年邁老者就乏人照顧,將陷入難以生存的困境。
    政府適時出面擔起責任,以年金制度代替年輕人的扶養照顧,藉由固定發放的退休金,讓老人無須擔心生活開銷的來源。過去,因為有一九四九年近兩百萬跨海來台的外省人,以及長達二十年之久的戰後嬰兒潮,使得台灣擁有大量充沛的勞動人口,他們長期供應足夠資金,讓人數還不多的老人都能順利取得退休金。
    但是當戰後嬰兒潮開始步入退休年齡,人口結構就出現扭曲的變化了,領錢的老人變多,給錢的年輕人變少,年金制度逐漸產生入不敷出的壓力,再加上台灣特殊的選舉文化,讓政黨與候選人為了爭取選票,不惜繼續提升各項福利,雖然一時贏得了選舉,卻也將所有債務都留給下一代。債
    留子孫讓下一代的日子變得辛苦難熬,職業不平與世代不公的反彈也在他們心中日漸發酵,已經步履闌珊甚至搖搖欲墜的年金制度,再不盡快加速改革腳步,不但會苦了日後退休的人,更將犧牲正在努力付出的年輕人。
    如今,在媒體近年的大力宣導下,年金改革已開始凝聚社會共識,但要怎麼改,又要從何改起,著實令多數人摸不著頭緒。本書第二章《設計不良的年金制度》,就要深入分析軍公教與勞工的退休金制度,讓大家瞭解制度的演變過程,以及哪裡設計不良,才會導致政府欠下高達十八兆的潛藏負債。
    為什麼會有惡名昭彰的一八%存款優惠利息?軍公教退撫制度為何會出現退休金領得比工作薪資還多的情況?勞保年金憑什麼讓世界各國勞工羨慕不已?勞退新制又為什麼是唯一沒有潛藏負債的退休金制度?
    以上種種問題,都能在第二章得到解答,唯有每個人都瞭解制度的缺失與改革方向,我們才能進一步監督政府,朝著正確的方向進行改革,讓年金制度不會因為政治人物與政黨攻防背後的利益算計,最後又淪為一場空談,甚至是加快中華民國政府走向破產的速度。
    第三章《全面改革年金制度》,直指政府不該只是單純改革制度缺失,更
    該站在更高的層面上,全面性解決「職業不平」與「世代不公」的問題。過去,由於軍公教與政府之間有特殊的依存關係,從一九四九年以來就如同命運共同體,相互依賴、不可分割,因而軍公教享有令勞工羨慕眼紅的福利,然而隨著時間過去,軍公教的特殊性其實可以走入歷史了。
    未來的軍公教,應該被視為三百六十五行的其中之三,與勞工站在同樣的立足點上,都是領人薪水的受雇員工,退休條件應該要向勞工看齊,甚至全面性地取消軍公教與勞工之間的差距,讓大家都採用同樣一套退休金制度。
    為了避免世代間的不公平與剝奪感,現在還在工作的人必須得再多繳一些,同時未來還必須少領一點,才能減少年輕一代的沈重負擔。同時,過去已經領取太多的既得利益者,也該在共體時艱、共赴國難的前提下,透過適當的制度方法,將部分收進口袋的退休金回饋於社會,才能達到世代公平的效果。
    不只台灣,全世界的先進國家都面臨人口老化與少子化的衝擊,紛紛進行退休金制度的改革,像是瑞典、日本、德國或美國,在改革之後都有不錯的效果,我們可以學習仿效他們的成功之處,為台灣量身訂作適合的一套辦法,做為可永續經營且無破產疑慮的年金制度。
    年金制度改革之後,所有人都將面臨同樣的問題,就是未來可領的退休金勢必變少,然而在平均壽命不斷延長的今日,每個人在退休之後,都可能有長達二十至三十年可活,這麼長的時間,若只依賴政府所給的微薄退休金,日子將過得頗為辛苦,因此我們必須提早準備,透過投資理財或其他方式,幫自己多累積一點退休金。
    第四章的《多替自己準備退休金》,便是鼓勵大家透過投資股票或基金,讓自己在沒有工作的情況下,依舊能靠過去累積的存款,藉由錢滾錢的方式持續增加收入,讓晚年生活可以過得好一點。
    還有透過個人商業保險,或是信託養老、以房養老的新觀念,為自己製造另一種年金收入,也是給退休生活多一層保障的方法。除此之外,我們更要有心理準備,退休後有可能還要再投入職場,像是現在的日本一般,有所謂的老人就業市場,為生活減輕更多經濟上的負擔。
    每一個人都會老去,都將面臨失去賺錢能力的一天,所以大家都該關心瞭解台灣的年金制度到底出了什麼問題,不僅是為了日後的自己著想,也是為了讓台灣能擺脫現今的困境,徹底從財政破產的危機中平安度過。
    如果我們都冷漠看待,覺得事不關己,認為一切交給政府負責就好,那麼一旦政府繼續任由制度擺爛下去,最後受害的肯定是我們每一個人,近年頗受國際注目的希臘悲劇,恐怕將在台灣上演。
    我們,真的想成為悲劇人物嗎?

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